Fordonsskatten beräknas på två olika sätt beroende på bilen. För de flesta nyare bilar utgår skatten från koldioxidutsläppet, medan en del äldre och lättare fordon i stället beskattas utifrån vikt och drivmedel. För bilar med höga utsläpp läggs dessutom ett förhöjt belopp på de första åren. Här går vi igenom delarna var för sig så att du förstår vad som styr siffran på din avi.
Fordonsskatten i korthet
- Grundbelopp: 360 kr per år för berörda fordon.
- Koldioxidbelopp läggs på utsläpp över en viss gräns.
- Malus (förhöjt belopp) tas ut i bilens tre första år vid höga utsläpp.
- Dieselbilar har ett miljötillägg och ett bränsletillägg utöver detta.
Källa: Transportstyrelsen, malus för bilar med höga utsläpp.
Grundbelopp och koldioxidbelopp
För en bil som beskattas efter utsläpp består skatten av ett grundbelopp på 360 kr per år plus ett koldioxidbelopp. Koldioxidbeloppet beräknas på den del av utsläppet som ligger över en viss gräns. För bilar som tagits i trafik den 1 juni 2022 eller senare gäller 107 kr per gram för utsläpp över 75 och upp till och med 125 g/km, och 132 kr per gram för den del som överstiger 125 g/km. Ju högre utsläpp, desto högre skatt – det är hela poängen med systemet. Gränsvärdena har ändrats över tid, så en bil som togs i trafik tidigare kan ha andra brytpunkter.
| Första gången i trafik | Koldioxidbelopp |
|---|---|
| 1 juli 2018 – 31 mars 2021 | 82 kr/g över 95 t.o.m. 140 g/km · 107 kr/g över 140 g/km |
| 1 april 2021 – 31 maj 2022 | 107 kr/g över 90 t.o.m. 130 g/km · 132 kr/g över 130 g/km |
| 1 juni 2022 eller senare | 107 kr/g över 75 t.o.m. 125 g/km · 132 kr/g över 125 g/km |
Källa: Transportstyrelsen, malus – koldioxidbelopp efter datum för första registrering.
Vad är malus?
Malus är just det förhöjda koldioxidbeloppet som tas ut för bilar med höga utsläpp. Det som gör malus speciellt är att det bara gäller i tre år räknat från det att bilen blir skattepliktig första gången. Efter de tre åren sjunker fordonsskatten till en lägre, ordinarie nivå. Det betyder att en törstig bil är som dyrast i skatt just under sina första år, vilket är värt att känna till om du köper en relativt ny bil med höga utsläpp i andra hand – då kan den fortfarande befinna sig i malusperioden.
Diesel: miljötillägg och bränsletillägg
Dieselbilar har två extra delar i skatten. Dels ett miljötillägg på 250 kr per år, dels ett bränsletillägg som beräknas på utsläppet. Bränsletillägget får du fram genom att multiplicera det totala antalet gram koldioxid per kilometer med 13,52. Det är skälet till att dieselbilar ofta har en högre fordonsskatt än bensinbilar med liknande utsläpp.
Så sätts skatten ihop
- Bensin/övriga: grundbelopp + koldioxidbelopp (+ eventuell malus de första tre åren).
- Diesel: grundbelopp + koldioxidbelopp + miljötillägg + bränsletillägg.
- Elbilar och laddhybrider med låga utsläpp får generellt låg fordonsskatt.
Bonusen är borta
Tidigare fanns en klimatbonus för bilar med låga eller inga utsläpp, men den delen av bonus–malus-systemet är avskaffad. Klimatbonusen togs bort för bilar som beställdes efter den 8 november 2022, och i dag finns alltså bara malus-sidan kvar. En elbil med nollutsläpp får dock fortfarande en låg fordonsskatt, eftersom koldioxidbeloppet då blir litet eller obefintligt.
Vad ändrades 2025?
Malus-systemet justerades den 1 februari 2025. Från det datumet omfattas nya personbilar som till övervägande del drivs med etanol, till exempel E85, av malus om de i övrigt uppfyller utsläppsgränserna. Samtidigt togs malus bort för personbilar klass II, alltså husbilar, som i stället får normal fordonsskatt från början. Ändringarna gäller nya skattebeslut från och med februari 2025.
Räkna ut skatten för din bil
Den exakta fordonsskatten beror på bilens utsläppsvärde, drivmedel och när den togs i trafik. Du behöver alltså inte räkna för hand – Transportstyrelsen har en beräkningstjänst där du fyller i bilens registreringsnummer och får skatten direkt. Tänk på att utsläppen mäts enligt en körcykel som kan skilja sig mellan olika bilar, vilket påverkar var i utsläppstrappan din bil hamnar.
Funderar du på att byta bil?
En bil med lägre utsläpp ger lägre fordonsskatt – jämför begagnade alternativ.
Skatten är bara en av många poster i ägandet. Vill du se hur den passar in i helheten har vi gått igenom allt under vad det kostar att äga bil, och tar du in en bil från utlandet hänger skatten ihop med vår guide om skatt & moms vid bilimport.
Vanliga frågor om fordonsskatt och malus
Vad är malus?
Malus är ett förhöjt koldioxidbelopp i fordonsskatten som tas ut för bilar med höga utsläpp. Det gäller bilens tre första år från att den blir skattepliktig, därefter sjunker skatten till ordinarie nivå.
Hur länge gäller malus?
I tre år räknat från att fordonet blir skattepliktigt första gången. Efter de tre åren faller fordonsskatten till en lägre nivå.
Hur beräknas fordonsskatten?
För utsläppsbeskattade bilar består skatten av ett grundbelopp på 360 kr per år plus ett koldioxidbelopp på utsläpp över en viss gräns. Dieselbilar har dessutom ett miljötillägg och ett bränsletillägg.
Varför är dieselbilar dyrare i skatt?
Dieselbilar har ett miljötillägg på 250 kr per år och ett bränsletillägg som beräknas på utsläppet. Tilläggen gör att dieselbilar ofta får högre fordonsskatt än bensinbilar med liknande utsläpp.
Finns klimatbonusen kvar?
Nej. Klimatbonusen togs bort för bilar beställda efter den 8 november 2022. I dag finns bara malus-sidan kvar, även om elbilar med låga utsläpp fortfarande får låg fordonsskatt.
Läs vidare: Bilekonomi & ägande · Vad kostar det att äga bil? · Skatt & moms vid bilimport · Spara pengar på bilen